Zarządzaj plikami cookies
Wróc do bloga

Rodzinne darowizny a opodatkowanie

Bartłomiej Kuzniar
9 czerwca 2020
Nieruchomości
Podatki
Nieruchomości

Wiele osób kupując własny dom lub mieszkanie korzysta z pomocy finansowej swoich bliskich. Niestety obdarowani niejednokrotnie zapominają, że darowizna na ich rzecz może wiązać się z opodatkowaniem. Jak skutecznie tego uniknąć?

Pieniądze na dom, mieszkanie albo działkę nad morzem

Rodzice i dziadkowie chętnie wspierają swoje dzieci i wnuki. Na szczególne okazje, takie jak okrągłe urodziny, ślub albo narodziny dziecka, fundują im drogie prezenty. Czasem te podarunki przybierają postać pieniężną. Za te środki młodzi kupują natomiast sobie własne mieszkanie, dom albo działkę rekreacyjną nad morzem. Niewiele osób pamięta jednak o tym, że takie przekazanie pieniędzy może rodzić określony obowiązek podatkowy. W najgorszym przypadku fiskusowi trzeba będzie oddać nawet 1/5 uzyskanej kwoty. Tego można jednak uniknąć i to w bardzo prosty sposób. Wystarczy skorzystać z przysługującego zwolnienia od podatku.

Darowizny na celowniku fiskusa

W ostatnim czasie fiskus bacznie przygląda się wszelkim, większym przepływom finansowym, dokonywanym przez osoby fizyczne. Częściej kontroluje też podatników, którzy dokonali większych zakupów – domu lub mieszkania. Sprawdza, w jaki sposób uzyskali środki na sfinansowanie inwestycji, remontu albo środki na pokrycie wkładu własnego. Niestety często okazuje się, że pieniądze otrzymali od swoich bliskich… i to w gotówce. W konsekwencji fiskus wymierza im duży podatek od spadków i darowizn, a dodatkowo dotkliwą karę finansową. Cała sprawa wychodzi bowiem po upływie terminu do złożenia stosownej deklaracji – wskazuje Bartłomiej Kuźniar – Koordynator Projektów Inwestycyjnych w firmie Saveinvest Sp. z o.o.

Kto i kiedy podlega podatkowi od spadków i darowizn?

Podatkowi od spadków i darowizn podlega wszelkie nabycie przez osobę fizyczną własności rzeczy, znajdujących się na terytorium Polski lub praw majątkowych, wykonywanych na jej terenie, tytułem dziedziczenia, zapisu zwykłego, dalszego zapisu, zapisu windykacyjnego, polecenia testamentowego, darowizny, polecenia darczyńcy, zasiedzenia, nieodpłatnego zniesienia współwłasności, zachowku, nieodpłatnej renty, użytkowania oraz służebności. W konsekwencji zatem przekazanie pieniędzy innej osobie co do zasady obarczone jest podatkiem. Tego obowiązku można jednak w pewnych przypadkach uniknąć. Należy jednak skorzystać ze stosownego zwolnienia i dopełnić pewnych, ściśle określonych formalności.

Jak uzyskać zwolnienie od podatku?

Zwolnienie od podatku dotyczy między innymi darowizny, otrzymanej od osób, zaliczonych do I grupy podatkowej, czyli małżonka, zstępnych (córki, syna, wnuków), wstępnych (rodziców, dziadków), rodzeństwa, teściów, zięcia, synowej, a także pasierba, ojczyma i macochy. Jeżeli darowizna nie przekroczy kwoty 9637 złotych w okresie 5 lat od daty pierwszej darowizny, obdarowany nie musi dopełniać żadnych, szczególnych formalności. W momencie przekroczenia tej wartości, konieczne jest już zgłoszenie darowizny na odpowiednim, urzędowym formularzu, a także dołączenie do niego dowodu przekazania pieniędzy na rachunek płatniczy obdarowanego. Siłą rzeczy zatem, darowizna musi być też dokonana w formie bezgotówkowej – w formie przelewu – podkreśla Bartłomiej Kuźniar – Koordynator Projektów Inwestycyjnych w firmie Saveinvest Sp. z o.o.

Gotówka zawsze opodatkowana

Warto zatem podkreślić, że darowiznę można swobodnie przekazać swoim bliskim, ale należy to zrobić w formie bezgotówkowej. Takie stanowisko wynika nie tylko ze starszych, ale i najnowszych interpretacji podatkowych, wydanych przez organy administracji skarbowej. Co również istotne, musi być to ściśle rozumiany przelew pieniędzy. Nie można więc wypłacić pieniędzy z jednego konta i wpłacić ich na inne.

Bartłomiej Kuzniar

Dyrektor operacyjny

Tereny przed i po

Wybierz inwestycję:

Chłopy k. Mielna
Gąski I
Gąski II
Mielenko I
Mielenko II
Smołdzino
Mielno Molo

PRZED:
Działka inwestycyjna

59 zł / m2

53 zł / m2

53 zł / m2

65 zł / m2

39 zł / m2

30 zł / m2

430 zł / m2

PO:
Działka budowlana z infrastrukturą

290 zł / m2

421 zł / m2

421 zł / m2

300 zł / m2

181 zł / m2

179 zł / m2

1594 zł / m2

Co zrobiliśmy:

  • Wydzieliliśmy wszystkie działki

  • Przekształciliśmy wszystkie działki na budowlane

  • Uzyskaliśmy pozwolenia na budowę

  • Podłączyliśmy działki do sieci energetycznej

  • Podłączyliśmy sieć wodociągową do działek

  • Wydzieliliśmy wszystkie działki

  • Przekształciliśmy wszystkie działki na budowlane

  • Utwardziliśmy drogę

  • Podłączyliśmy działki do sieci energetycznej

  • Podłączyliśmy działki do sieci gazowej

  • Podłączyliśmy działki do sieci wodociągowej

  • Wydzieliliśmy wszystkie działki

  • Przekształciliśmy wszystkie działki na budowlane

  • Utwardziliśmy drogę

  • Podłączyliśmy działki do sieci energetycznej

  • Podłączyliśmy działki do sieci gazowej

  • Podłączyliśmy działki do sieci wodociągowej

  • Wydzieliliśmy wszystkie działki

  • Przekształciliśmy wszystkie działki na budowlane

  • Utwardziliśmy drogę

  • Podłączyliśmy działki do sieci energetycznej

  • Podłączyliśmy działki do sieci wodociągowej

  • Podłączyliśmy działki do sieci gazowej

  • Wydzieliliśmy wszystkie działki

  • Utwardziliśmy drogę

  • Uzyskaliśmy decyzję o warunkach zabudowy

  • Podłączyliśmy działki do sieci energetycznej

  • Wydzieliliśmy wszystkie działki

  • Utwardziliśmy drogę

  • Przekształciliśmy wszystkie działki na budowlane

  • Podłączyliśmy działki do sieci energetycznej

  • Podłączyliśmy działki do sieci wodociągowej

  • Wydzieliliśmy wszystkie działki

  • Przekształciliśmy wszystkie działki na budowlane

  • Utwardziliśmy drogę

  • Podłączyliśmy działki do sieci energetycznej

  • Podłączyliśmy działki do sieci wodociągowej

  • Podłączyliśmy działki do sieci gazowej

przeciągnij

Zobacz, ile zarobili nasi klienci:

(Kwoty podane w PLN)

Inwestycja

czas inwestycji w miesiącach

zysk w skali roku

Całkowity zysk z inwestycji

Enklawa Dziwnówek

46 miesięcy

24,42%

131,06%

Mielno Marina

59 miesięcy

20,07%

145,75%

Gąski

186 miesięcy

13,59%

620,34%

Koniusza

72 miesiące

12,41%

101,74%

Jaworek

37 miesięcy

19,32%

72,41%

Gąski I

105 miesięcy

11,47%

158,63%

Mielenko II

34 miesiące

57,80%

264,15%

Osada Jaworek sektor C

49 miesięcy

32,89%

219,39%

Smołdzino

53 miesiące

20,73%

129,83%

Mielenko II

55 miesięcy

6,93%

35,93%

Mielno Marina

41 miesięcy

36,93%

192,63%

Jaworek Sektor C

54 miesiące

37,25%

315,74%

Jaworek Sektor C

54 miesiące

37,35%

317,08%

Kameralne Kładno

50 miesięcy

22,02%

129,15%

Gąski I 650

142 miesiące

12,02%

283,25%

Smołdzino

61 miesięcy

21,44%

168,46%

Smołdzino

61 miesięcy

21,44%

168,46%

Smołdzino

60 miesięcy

15,60%

106,44%

Mielenko

75 miesięcy

13,00%

114,71%

Mielenko II

53 miesiące

10,51%

55,47%

Mielno Molo

24 miesiące

24,68%

55,46%

Gąski II 950

59 miesięcy

10,29%

61,87%

Mielenko

72 miesiące

10,17%

78,82%

Mielenko

64 miesiące

8,25%

52,62%

Mielenko

64 miesiące

8,28%

52,88%

Chłopy

57 miesięcy

7,68%

42,11%

Chłopy

57 miesięcy

9,12%

51,38%

Wytowno

75 miesięcy

7,81%

60,04%

Gąski I 650

39 miesięcy

10,46%

38,18%

Wytowno

74 miesiące

8,22%

62,79%

Chłopy

55 miesięcy

5,41%

27,34%

Smołdzino

53 miesiące

16,11%

93,45%

Mielenko II

33 miesiące

10,06%

30,17%

Gąski I 650

29 miesięcy

7,44%

18,93%

Chłopy

43 miesiące

6,60%

25,74%

Pokaż więcej

Przesuń, żeby zobaczyć wszystkie kolumny

Zainteresował Cię nasz artykuł?

Bądź na bieżąco i zapisz się do newslettera. W zamian zyskasz dostęp do najnowszych informacji o inwestycjach, informacji o zmianach w prawie oraz regularnych artykułów branżowych.

Gwarantujemy wysoką jakość treści, a jeśli zdecydujesz się wypisać, wystarczy jedno Twoje kliknięcie.











    * Pole obowiązkowe